原標題：恒大濟南置業(yè)被冒名的背后：商票造假花樣繁多 來源：第一財經(jīng)日報
收票要謹慎！一份來自常州銀保監(jiān)分局的風險提示函在票據(jù)圈流傳開來，該函稱，茲有恒大地產集團濟南置業(yè)有限公司(下稱“恒大濟南”)提出有人私刻印章、冒用其公司名義注冊成立了江蘇博雅置業(yè)有限公司(下稱“江蘇博雅”)，并開具了大量商業(yè)承兌匯票，常州銀保監(jiān)分局提醒轄內各銀行機構審慎對待“江蘇博雅”的各項金融業(yè)務。
對此，第一財經(jīng)記者致電常州銀保監(jiān)分局求證該函真實性，截至發(fā)稿尚未收到相關回復。不過記者在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中查詢“江蘇博雅”看到如此表述，“該企業(yè)涉嫌冒名登記，正在接受調查”。
類似恒大濟南這種被冒開商票的例子并不罕見，此前就有諸如中交一公局集團有限公司、中國建筑第八工程局有限公司、中國建筑第六工程局有限公司等多家央企發(fā)布公告稱，被冒名開立虛假賬戶并辦理商票。記者采訪業(yè)內人士認為，這類現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因在于票據(jù)信息的不透明。
但可期待的是，第一財經(jīng)記者了解到，上海票據(jù)交易所已于2019年12月就商業(yè)承兌匯票信息披露一事對眾多企業(yè)進行了調研，預計票據(jù)信息披露平臺將于近期上線，這將提升票據(jù)市場的透明度，有利于票據(jù)市場的風險防范。
商票造假頻現(xiàn)
所謂商業(yè)承兌匯票，是指基于真實貿易背景下，由企業(yè)開具、到期再由企業(yè)付款的一種票據(jù)，也可視為付款人的一種融資工具。近年來，隨著商業(yè)承兌匯票的不斷普及，不少人打起了假承兌匯票的主意，玩法頗多，像冒用大企業(yè)開立虛假賬戶的現(xiàn)象頻頻發(fā)生。
據(jù)了解，恒大濟南是2019年10月發(fā)現(xiàn)有人私刻印章、冒用公司名義注冊成立了江蘇博雅，并開出了大量商業(yè)承兌匯票。而后在12月，恒大濟南便向江蘇銀保監(jiān)局致函說明了相關情況。
恒大濟南稱：“我司并非江蘇博雅的股東，江蘇博雅注冊成立時向常州市經(jīng)開區(qū)市場監(jiān)督管理局提交的資料中加蓋的‘恒大地產集團濟南置業(yè)有限公司’的印章，并非我司公章，而是有人私刻的假章，其行為已構成涉嫌刑事犯罪，就此事項，我司已向公安機關報案。”
恒大濟南同時還表示，公司已向常州市經(jīng)開區(qū)市場管理監(jiān)督局說明情況，并要求撤銷江蘇博雅的登記決定，常州市經(jīng)開區(qū)市場管理監(jiān)督局已受理并開始調查，并于2019年10月30日在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)(江蘇)將此事進行了公示；另外，公司還于2019年11月6日向江蘇16家銀行寄送了函告，說明了前述情況。
“這是開假票的常用套路，比如偽造印章、證照等相關資料，然后冒用大企業(yè)名義開假商票。”一位資深業(yè)內從業(yè)者對第一財經(jīng)記者表示，“但江蘇博雅的‘高明’之處在于，不直接冒用大企業(yè)開票，而是在工商注冊環(huán)節(jié)冒用恒大濟南名義來注冊公司，從而為其開票背書。”
企查查信息顯示，江蘇博雅成立于2019年10月18日，注冊資本為3億元，法定代表人為王延東。在工商登記股東一欄中，恒大濟南持股80%，認繳出資額為2.4億元；二股東為王延東，持股20%，認繳出資額為6000萬元。
上述從業(yè)者告訴記者：“江蘇博雅可能是鉆了注冊的空子，目前工商注冊不用實繳，另外，銀行開立賬戶也不用去核查股東，因此，這種冒稱大股東、虛假背書的風險還是很難預防的。”
記者了解到，商票辦理主要有四個環(huán)節(jié)，一是企業(yè)進行工商注冊，需通過工商審核；二是企業(yè)在銀行開戶，需通過銀行相關審查；三是開通電票功能；四是開出商票。由此來看，江蘇博雅的問題出在第一環(huán)節(jié)上。
事實上，除了江蘇博雅外，還有很多企業(yè)冒用大企業(yè)的名義在銀行開立虛假賬戶并通過虛假賬戶辦理電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務，也就是在第二環(huán)節(jié)上做文章。在2019年11月，中建六局就曾發(fā)布關于被不法分子冒用名義虛假開具商業(yè)承兌匯票的免責聲明。
在這則聲明中，中建六局提到，有人通過偽造印章、證照及相關資料，采用虛假手段冒用中建六局名義在貴州遵義紅花崗農村商業(yè)銀行股份有限公司天津路支行、中國工商銀行樂平支行、內蒙古銀行股份有限公司哈爾濱宣化街支行、湖北銀行股份有限公司來鳳支行開立銀行賬戶，并利用這些銀行賬戶開立虛假商票。此外，中建八局、中交一公局集團、中冶天工集團和中建五局等多家企業(yè)也發(fā)表過類似聲明。
綜合來看，這些被冒名開立的賬戶基本為新開立賬戶，在開立賬戶的同時即開通電子商業(yè)匯票業(yè)務權限并在短時間內集中簽發(fā)票據(jù)。不過，在被發(fā)現(xiàn)后，這類電子商業(yè)匯票通常會被采取撤票、提前結清或鎖定等措施，將不再流通。眼下，江蘇博雅所開出的商業(yè)承兌匯票還有待查處。
票據(jù)信披可期
“電票時代，操作風險更難把控了，涉及到工商、銀行等多個體系，”一位股份行票據(jù)事業(yè)部人士說，“這就需要各方進一步提高開戶審核的風險意識，加強審查核驗，加強內控。”
普蘭金服副總裁周海濱對第一財經(jīng)表示，可從三個方面加強風險防范，一是銀行柜臺辦理開戶時，嚴格按照有效規(guī)章制度執(zhí)行，做到現(xiàn)場核實原件，上門核實法人，影像系統(tǒng)核實預留印鑒(如有)；二是在開票環(huán)節(jié)，銀行對票據(jù)對應的貿易背景進行審核，發(fā)票原則上不允許后補；三是資金供給方應事前對假票進行風險防范，對票面的合理性進行審核。
周海濱提醒，尤其是要特別關注這類票據(jù)，如開戶行所在地與承兌央、國企注冊地距離較遠的；開票企業(yè)與收款企業(yè)為關聯(lián)企業(yè)的；大企業(yè)的開戶行為信用社、村鎮(zhèn)銀行、民營銀行等資產規(guī)模較小的銀行機構；開票累計總金額較少、開票歷史較短的；背書人為市場黑名單內的企業(yè)等。
“更重要的是，要建設票據(jù)市場的信用體系，比如加強信息方面的統(tǒng)計和披露，為市場參與者提供更加全面準確的信息，盡可能消除信息不對稱的情況，提升市場信息和業(yè)務方面的透明度。”上述票據(jù)事業(yè)部人士建議。
第一財經(jīng)記者了解到，上海票據(jù)交易所已于2019年12月就商業(yè)承兌匯票信息披露一事對眾多企業(yè)進行了調研，調研內容包括信披方式、信披時間以及逾期票據(jù)披露時間等事項，預計票據(jù)信息披露平臺將在不久后上線。
周海濱對記者表示，建設票據(jù)信息披露平臺有利于票據(jù)市場風險防范，優(yōu)化票據(jù)市場生態(tài)，平臺通過適時發(fā)布托收逾期、案件發(fā)生、資金損失等輿情信息，可提升市場透明度，提高金融機構和企業(yè)的風險識別能力。另外，商票的信用評級也值得期待，如區(qū)別于四大及中債評級機構的付款企業(yè)評級，或以付款企業(yè)評級為基礎進行信用疊加的整張票據(jù)評級。
（文章來源：第一財經(jīng)日報）
